新公司财务计划
新公司财务计划范文第篇
一、参加财务人员继续教育
每年财务人员都要参加财政局组织的财务人员继续教育,
但是月底,
继续教育教材全变,
由于国家财务部最新公告:年财务上将有大的变动,实行《新会计准则》《新科目》《新规范制度》,可以说财务部年的工作将一切围绕这次改革展开工作,由唯重要的是这次改革对企业财务人员提出了更高的要求。
首先参加财务人员继续教育,了解新准则体系框架,掌握和领会新准则内容,
要点、和精髓。全面按新准则的规范要求,熟练地运用新准则等,
进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。参加继续教育后,
汇报学习情况报告。
二、加强规范现金管理,做好日常核算
、根据新的制度与准则结合实际情况,
进行业务核算,做好财务工作。
、做好本职工作的同时,
处理好同其他部门的协调关系。
、做好正常出纳核算工作。按照财务制度,
办理现金的收付和银行结算业务,
努力开源结流,使有限的经费发挥真正的作用,为公司提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。
及时进行记帐,编制出纳日报明细表,
汇总表,月初前报交总经理留存,严格支票领用手续,
按规定签发现金以票和转帐支票。
、财务人员必须按岗位责任制坚持原则,
秉公办事,做出表率。
、完成领导临时交办的其他工作。
三、个人见意措施
要求财务管理科学化,核算规范化,费用控制全理化,
强化监督度,
细化工作,切实体现财务管理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化,更能符合公司发展的步伐。
总之在新的一年里,
我会借改革契机,继续加大现金管理力度,提高自身业务操作能力,充分发挥财务的职能作用,
积极完成全年的各项工作计划,
以最大限度地报务于公司。为我公司的稳健发展而做出更大的贡献。
工厂财务人员工作计划在新的一年里,财务部工作人员应在厂领导的正确领导下制定对全厂其他部门的考核制度或者相关办法。我做财务工作已经好多年,深知年财务工作计划对加强财务管理、推动规范管理和加强财务知识学习教育,
有着非常重要的作用。为了做到财务工作长计划,短安排。使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。特拟订了年财务工作计划。
在国家各项财务法律、法规的监督下制定如下考核制度:
一、继续开展会计规范化管理工作,
防范和化解操作风险。
在去年会计工作规范管理的基础上,继续开展会计规范化管理工作,
提高会计核算管理水平,防范和化解操作风险。具体从个方面抓起:会计基本规定;会计核算质量;
会计报表质量;计算机管理;
联行结算管理;
会计档案管理;信用社网点管理及其它;会计经营管理。特别是会计档案管理历年来有所欠缺,
每年的会计凭证虽然都归了档,
但未按档案管理办法归类整理,需要进一步规范。
二、继续抓好增收、节支,
进一步提升增盈创利水平。
紧紧抓住增收、节支两个环节,外抓收入,
内抓管理,
力争全年实现在足额提取应付利息,提高拨备水平的前提下,实现利润万元,确保社社盈余和专项票据兑付全县信用社资产利润率逐年上升的目标。
针对目标,制定出台《县农村信用社年增盈创利实施方案》,围绕增收、节支两个环节进行了安排。外抓信贷质量管理,
积极盘活存量优化增量,拓宽增收渠道,千方百计应收尽收。内抓财务管理,
降低经营成本,
特别要加强营业费用的管理,在确保个人费用的前提下,压缩公费用,
确保专项票据兑付全县信用社资产费用率逐年下降目标。
具体抓好五项操作:一是财务开支操作:对营业费用实行费用额和费用率控制,严格实行了“以收定支、先提后支、多收多支、少收少支、以率定额,超支自负”的费用计提开支原则,将费用控制在核定比例之内。二是比例操作:即在费用开支方面针对国家有关政策规定,
对职工福利费,
工会经费,养老保险,待业保险金等按比例准确计提。对招待费、宣传费等要在规定比例之内节约使用。
三是预算操作:对培训费、会议费、修理费、电子设备费购置及运转费实行了预算制,做到了在具体操作中严格按照预算控制支出。
四是包干操作:对差旅费、邮电费、水电费、公杂费等我们结合区域实际和市场物价情况合理制定包干使用办法,无正当理由超出包干限额的社,其超额部分扣减个人费用。
五是成本操作:严格加强了其他成本项目和营业外支出的管理,坚持按月监控,
防止以其他名义列支。
三、继续做好信用社重要空白凭证管理工作,确保安全无事故。
在重要空白凭证管理上,
今年我们还将继续加大检查力度,近年来,
通过每年的序时检查,使得各营业网点对重要凭证使用,
管理达到了加强,但此项工作不敢懈怠,年月份我们要组织人员对年月至年月的重要空白凭证领用进行了专项序时检查。
从联社领回开始一直查到各社使用,逐项逐类凭证跟踪进行检查。同时要求信用社主管会计每月对所辖网点的重要空白凭证检查一次,
每次检查认真登记《重要空白凭证检查登记簿》,责任明确。
四、继续规范股金,大力开展增资扩股工作。
去年月份,
市银监局分局批复我县信用社自然人股入股起点为元,
法人股入股起点为元,投资股比例%。入股起点的提高,
给规范股本金带来了巨大困难,年虽然开展了此项工作,但离票据兑付要求还有差距,
需要进一步规范。
年底投资股比例%,
还差个百分点,需在一季内达到比例。
年要大力开展增资扩股工作,
虽然年底县信用社的资本充足率已达到%,
但如果按票据兑付考核办法,我县信用社的资本充足率还不足以兑付专项票据,
还需进一步加大增资扩股的力度,确保专项票据兑付时不受影响。
五、按标准开展信息披露工作。
信息披露工作直接影响到专项票据兑付工作,今年月份之前,
要组织信用社按专项票据兑付标准认真开展信息披露,具体对年度的各项经营指标完成情况、股金分红情况、“三会”召开情况、利润分配情况等进行披露,将信息披露报告和信息披露表放于相关场合,以便广大社员和利益相关者能真实准确地了解我县农村社各项业务经营的真实情况。
六、配合职能科室,
搞好统一法人工作。
七、开展新财务制度的培训工作。
八、做好其它各项财务工作。
、搞好会计报表、项目电报的汇总上报工作。
、做好重要空白凭证订购、保管、分发等管理工作。
、认真搞好全年各项财务制度和政策文件的上传下达。
、做好信用社业务和微机操作的日常指导。
、保证信用社日常会计核算的正确无误等各项工作。
、认真编写财务分析和项目电报分析。
新公司财务计划范文第篇
一、财务工作计划要顾全大局,服从领导,
坚定目标不动摇。
年初财务预算,是通过公司职代会集体意见表决制订的,
它反映了公司新的一年总体经营目标和任务。财务科全体人员要端正态度,积极发挥主观能动性,时刻坚持以公司大局为重,不折不扣的完成公司安排的各项工作任务。
、按财务预算科学合理安排调度资金,充分发挥资金利用效率。平时要积极提供全面、准确的经济分析和建议,为公司领导决策当好参谋,
、积极争取政策。
积极利用行业政策,
动脑筋、想办法、争取银行等相关部门优惠政策,
为公司谋取最大经济利益。
、搞好固定资产管理。凡是资产都应该为企业带来效益。年,
我们应加强闲置资产、报废资产处置工作,努力提高资产利润率。
二、财务工作计划要加强管理,挖潜增效,为生产经营目标的实现和效益的增长服务。
管理是生产力,是企业正常运行的保证,管理是提高企业核心竞争力的关键环节,建立创新的机制,必须靠管理来保证,
管理对企业来说是永恒的。
为此,财务科将加强内部管理列入工作重点,即进一步加强财务管理,降低财务费用,控制生产成本,
实行全面预算管理,合理安排,
压缩不必要的或不急需的开支,做到全年生产、开支有预算,有计划,
使企业资金得到有效合理的发挥效益。
同时财务工作计划中对于机关科室和各站所的费用,实行科学预算,包干使用,并纳入年底对各单位的考核,有效控制各项费用的不合理开支。
、业务招待费管理。年我们对业务招待费的管理办法依然采取行政负责、工会参与、纪委监督、包干使用、超支不补、节约归公的原则管好用好业务招待费。严格执行“就餐代金券制”。
、差旅费管理。
严格规范差旅费报销程序和职工借款的还款时限,坚持按照公司《关于加强差旅费和职工借款管理的通知》制度执行。做到坚持原则,一事同人,杜绝虚报冒领,
借款长期不还,占有公司资金挪作它用的现象发生。
、办公费管理。
办公费管理要按照年初各科室列出计划,
经领导审批后,公司统一采购、保管,各单位按计划领用的原则执行。
、车辆费用管理。严格执行公司制订的相关车辆费用管理办法,从严从细加强管理。车辆维修必须先有计划,
经分管领导审核批准后进行维修;车辆用油由财务科负责采购、结算,车辆服务中心负责保管、登记、领用,杜绝乱购、无计划领用。
三、财务工作计划要明确责任,从严要求,积极抓好会计从业人员职业道德素质培训,提高服务水平。
财务科作为公司的一个对外窗口科室,
我们将认真落实国网公司供电服务“十项承诺”,提高服务水平,
让“优质、方便、规范、真诚”的服务方针在财务科得到充分体现,做到内让公司全体干群称心,外让社会各相关人员及部门满意。
财务科倡导“会计为生产经营一线服务、上一流程为下一流程服务、全员为客户服务,每个岗位相互服务”的意识,切实抓好财务行风建设。
四、财务工作计划要稳定财务队伍,继续加强会计从业人员业务培训,
规范供电所财务管理,使全公司财务会计工作再上新台阶。
年度我们财务工作将继续以稳定增强财务队伍为主,通过集中培训与岗位培训相结合的会计业务培训和规范供电所财务管理为主要内容,
扎扎实实的把全公司的财务工作推上一个新台阶。我们具体从以下几方面入手:
、稳定增强财务队伍。
对现有财务从业人员进行业务考核,同时选拔引纳相对优秀、有会计基础的人员加入财务队伍,
实行优胜劣汰,增强公司财务队伍的实力,
为全公司的经营稳定打牢基础。
、加强理论培训,增强财务的宏观经济管理意识。使财务人员从仅仅应付日常业务的工作状态得到改变,
充分认识财务工作的连续性、复杂性,
培养超前意识。
、加强企业经营财务分析培训。以推行全面预算管理为目标,
培养会计从业人员企业经营管理的事前预测、事中分析和站所基础财务分析工作。
新公司财务计划范文第篇
【关键词】集团经营战略;审视财务活动;筹划财务战略
阳泉煤业(集团)有限责任公司建企年来,经历了年艰苦创业、年风雨兼程、年曲折徘徊、年快速崛起的四大发展阶段,已经成长为以煤炭和煤炭化工产业为主导产业的多元化大型企业集团。
特别是在改革开放至今的年里,实现了跨越式发展,资产总额达多亿元,
各项经济指标突飞猛进:年煤炭产量万吨,营业收入亿元,利税总额亿元,分别是年的.倍、倍和倍。
集团公司的财务管理也经历了由计划经济时期以产量为中心的核算型会计,到行业总承包时期以扭亏脱困为目标的管理型会计的转变,
以致于发展到今天的核算、管理与控制相结合的财务管理模式。随着阳煤集团经营和发展战略的调整,资本运营和资产重组力度的加大,
基数增长、资本回报和授权经营等各项管控制度的完善,
母子公司体制的构建,以及新会计准则体系和新税制等外部环境的变化,对财务管理提出了更高的要求。面对新格局、新形势、新任务、新要求,
财务人员必须在适应会计外部环境变化的同时,从战略的角度重新审视和谋划现阶段的财务管理活动,
以适应集团公司快速发展和环境变化的需要。
一、重新审视集团公司的财务管理
(一)大集团管理模式的构建需要调整财务管理体系
阳煤集团从年下放地方管理后,会计核算和财务管理一直沿用原煤炭部的核算办法和财务管理模式。在经历了债转股、股份公司上市、主辅分离、辅业改制、破产、联营、兼并、重组等资本运作事项的同时,集团公司的财务管理模式不断适应、不断改进,
但仍保留着传统的偏重于管、热衷于算、倾心于卡的管理习惯;存在重成本管理、轻资本管理的思想。随着资本扩张、公司性质的变化,集团公司经营和管理职能相互交叉的管理模式已不适应现代企业管理的要求,
必须调整现有的财务管理体系。
阳煤集团现拥有煤炭生产、煤炭初级加工、煤炭化工、乙炔化工核心技术等个分、子公司,分布在三省、八市,已经形成跨地域、跨行业、多元化股权结构的集团经营格局;亿吨以上的优质煤炭资源和国家规划的煤炭资源战略后备区。
大量蕴藏在两市六个县区,预示着集团公司未来的管理范围和跨度继续加大,大集团管理模式的构建成为必然。
年月,阳煤集团的经营和发展战略提出:构建跨度适当的母子公司体制,即:按照集团公司逐步向决策和投资融资中心过渡,大型专业子公司逐步向利润、造价、安全控制中心过渡,矿厂逐步向生产、成本和安全质量管理中心过渡的改革取向,
逐步形成六大煤炭基地,七大非煤公司的管理格局。集团本部集中精力负责重大投资决策,
运营财务公司、上市公司、供销网络和煤炭产业技术中心、干部职工教育基地,十大煤炭公司、六大煤炭基地,七大非煤产业子公司逐步取代目前集团公司的大部分日常管理职能和非煤企业研发设计职能,百个以上煤矿、工厂成为现代意义上的生产、成本、安全、质量管理中心。这种管理格局的形成和母子公司体制的变化,
既有跨地域、跨行业的管理问题,又有资本、股东责任和权益的问题,
因此必须改变一管到底、跨度过长的财务管理模式。
(二)集团公司经营和发展战略需要与之相适应的财务管理战略
经营和发展战略是企业生产经营和改革发展的行动纲领,
阳煤集团的经营和发展战略明确了“强煤强化,五年千亿”的经营目标和发展战略方向。既要求采取新的管理体制和管理方法,
又要求加快形成主业带动、多元发展格局,还要求着眼更大范围发展主导产业,努力实现年度百亿级次的发展速度,通过资本运营和资产重组,稳步实现煤电一体、煤钢一体、煤化一体、铝电矿材一体、建筑建材地产物业一体,
努力实现各大产业的快速扩张和市场稳定。
这一行动纲领的实施,既需要大量资金来支撑,又需要研究资金及资本的运作方式,更需要与之相适应的财务管理体制和控制方法。
因此,需要从战略的角度分析外部环境和内部环境因素的变化,调整和创新财务资源配置的模式;
研究筹资渠道和方式、分析筹资风险和成本、合理运用资金、优化理财行为等,对资金流动作出总体和长远的谋划,
为集团公司整体经营和发展战略服务。
(三)财务管理需要适应外部会计环境变化和复合型管理人才
财务管理的过程就是对资本进行配置的过程。集团公司加强资本运营和资产重组,资本结构的多元化改变了原来单一国有制的经济环境,出资人、借款人、国家、员工、客户等利益交织,
监督主体增多,
核算环节增加,
增强了对会计人员判断能力的要求,会计的职能已不是原来意义上的简单核算,更多赋予了管理和决策的职能,特别是现行会计准则体系的实施和新的税制改革,要求掌握、熟悉和运用新的政策、规定。
因此财务管理必须适应外部管理环境的这些变化,完善与之配套的内部管理制度和办法,使理财活动更加有效。
同时,新的会计环境和大集团管理模式的变化,对会计人员分析、判断、自行处理业务事项能力的要求更加明确,而相当多的会计仍停留在基础的记账、算账和报账等服务水平上,
停留在平衡于借贷之间、忙碌于账证之间、淹没于报表之间,还不能从公司治理、资本运营、财务管理、风险预警等方面认识问题,
离现代财务管理的要求还差距较大。从集团公司整体会计人员的专业技术能力来看,存在理论水平较低问题,一定程度上影响业务技能的发挥。
如全公司从事会计工作的人员人,其中具有高级会计职称的人,仅占.%;中级会计职称人,
占.%;会计员人,占.%;其他人,占.%。
在集团公司快速发展的今天,需要大量的管理决策型财务人员,而现有的名中级以上财务人员仅占%;如果按未来、集团公司拥有多个单位计算,
平均分到各级公司的还不足人;这样的会计队伍和专业人员构成,很难适应发展和现代管理的需要,将会直接影响财务管理水平。
在集团公司规划经营和发展战略之际,重新审视财务管理现状,理财任务相当艰巨:一是构建大集团母子公司管理体制,面临着实施远程控制财务管理的新课题;二是集团公司经营和发展战略的实施,
生产经营范围发生了变化,
跨地域资本运作、多元投资等,提出了从资本管理的角度、通过内部控制来加强财务管理的新课题;三是外部会计环境的变化和新税制的实施,
核算、分析、判断、决策能力对会计人员业务素质的要求提出了新课题。因此,
应全方位思考和整体设计,从资金筹集、运作、分配及内部控制制度的完善和协调上谋划财务管理战略,形成有效的财务治理模式。
二、谋划集团公司财务管理活动
(一)构建集团式财务管理体系,解决远程财务管控的新课题
紧紧围绕构建跨度适合的母子公司管理体制,从战略角度研究跨区域、多层次财务管控的新课题,转变单一的企业财务管理模式,
构建集团式财务管理体系,即:建立以产权为纽带关系的“三个中心”管控系统,
形成分层负责、逐级管理、责权统一的财务治理模式。集团公司本部作为一级机构成为投资决策中心,
按照整体战略提出财务管理目标;六大煤炭基地、七大非煤公司等作为二级管理机构成为利润控制中心,组织财务目标的实施、制定并落实相应的管理控制制度;各矿(厂)、子分公司等单独的生产单位作为三级机构成为成本管理中心,
按照下达的目标制定相应措施,组织生产经营、加强内部管理。通过明确各级财务治理、会计管理、现金管理以及控制管理的权限和职责,
行使各级权利,逐级负责,充分发挥各级机构的积极性,解决原来经营与管理职责不分、权力过分集中、管理跨度过大的问题;
通过权力下放、责任约束、薪酬和职位激励机制,激发中小企业的积极性、主动性和创造力。
(二)从整体战略出发筹划财务管理战略
财务管理战略是以现代企业管理为基础,分析外部环境,对集团公司的会计管理、资金管理、财务治理以及控制管理确定的总体目标和总体思路。
在集团公司经营和发展战略的大目标下,需要系统地分析和评估财务管理的现状、面临的与财务管理紧密相关的内外部环境影响,确定未来一段时期内财务管理的战略目标,
明确实施战略的步骤与考核方法,以及调整机制。目前集团公司―年发展规划已经确定,财务管理应以资金运动为主线在筹集方式、资金运用、资金分配等方面进行统一筹划,结合现有的各项管理制度、规定、考核制度,
完善相应的分级控制机制并规范和优化理财行为,以保证战略目标的实现。首先,
利用财务公司搭建融资平台,在管理现金资源,平衡、调度、有效发挥资金功能的同时,开辟筹资渠道,
提供资金保障;
其次,以资本为主线,
强化集团公司对各级公司的财务控制力度,整合、完善现有的内部管理制度和考核制度,
构建保障体系,
支持财务管理活动;再次,确定战略实施具体步骤、方法和分项目标,
并组织落实。
通过围绕资金和资本的管理,形成集团公司的财务管理战略体系。
(三)适应环境变化,
提高会计人员的业务素质和管理能力
适应内、外部会计环境和新的税收制度,首先,要研究大集团公司的管理体制,合理划分各级管理机构和职能部门的业务管理范围,
为会计规范操作创造良好的环境;其次,
会计人员要加强自身学习,提高操作技能,在不违反国家法律、法规、规章的前提下,选择最有利于集团公司发展目标的会计处理原则和方法,
并针对不同时期经济环境的变化适时加以调整;按照不同的管理模式和操作流程,加强税收政策的应用,充分发挥理财的职能。
新公司财务计划范文第篇
公司财务部下半年工作计划精选
时光飞逝,
转瞬间已进入年月份,回顾上半年,财务部全体人员对待工作兢兢业业,较为圆满的完成了公司赋予的各项任务。根据上半年工作完成情况,
现对下半年的工作作出如下计划:
一、加强会计核算工作
目前财务部会计核算是在初步实现会计电算化的基础上进行的,已基本建立电算化为主、手工账为辅,电算化手工账相互印证的核算管理模式,较好的处理了手工核算中的计账不规范和大量重复劳动产生的错记、漏计、错算、重复等错误。下一步将继续加大财务基础工作建设,
从票据粘贴、凭证装订、账证登录、报表出具等工作抓起,认真审核原始票据,
细化账务处理流程,内控与内审结合,每月进行自查、自检,做到账目清楚,账证、账实、账表、账账相符,
使财务基础工作更加规范化。
为做好以上工作,要求全体财务人员在工作中认真学习,不断总结经验及教训,
把财务核算工作做得更精细化,能够全面、细致、及时地为公司及相关部门提供翔实信息,并要从单一的会计核算向前端的财务筹划、过程中的财务监督、事后的财务分析转移,为公司领导层决策提供可靠依据。
二、增强财务监督职能
在工作中,
严格按照国家相关会计法规及公司财务管理制度的规定,对违法违规的活动进行制止,预防财务风险。
在报销方面,加强内部监督,
严格遵照相关财务管理制度执行,对不符合规定的单据一律予以退回,努力开源节流,
使有限的经费发挥最大的作用。
三、科学合理安排调度资金,充分发挥资金利用效率
、加强并规范现金管理,做好日常核算,按照财务制度,
办理现金收付和银行结算业务,强化资金使用的计划性、效率性和安全性,结合实际,重点加强对房地产项目投资的分析与管理,尽可能地规避因政策变化带来的资金风险。
、加强与各开户行的合作,搭建安全、快捷的资金结算网络;通过内部管理控制,合理筹措、统筹安排运用资金。
库存现金管理方面,除满足集团公司日常开支外,
要继续和各开户行协调,解决大额现金支取难的问题,保障各个项目在下半年秋收季节的大量现金需求。
、加强对公司金钱需求及回笼情况的分析,主动与公司生产经营部门进行信息交流,掌握公司生产经营过程中存在的资金缺口,
加大资金筹措力度,提高项目融资贷款能力。为此,下半年的工作中一方面要克服困难,做好老贷款的还旧续新;
一方面要与银行方面保持主动沟通,争取更多条件优惠的贷款,降低融资费用。个人贷款方面,要及时支付到期本金及利息,
维护公司信用,为进一步融资创造优良的平台。
四、加强与银行、税务等有关部门的合作,
主动研究税收政策,合法避税增加效益
在下半年的工作中,全体财务人员应加强税收政策法规的研究,加强与税务部门对各项工作的联系和协调,
需特别关注的是省直地税上至局长下至专管员全部履新,
税务方面的交流与沟通要重新开展。
五、组织全体人员主动参加各种形式的在岗培训
财务部既是一个职能管理部门、同时更是一个信息部门,
要求能够随时为公司的决策提供准确的参考信息和决策依据。在本职工作方面,全体财务人员兢兢业业,基本满足公司需求,
但对比公司快速发展,还存在人员业务素质明显偏低、财务管理认识较为淡薄、执行公司高层决策不力、综合协调能力亟待提高等一系列问题。
因此,全面深入的学习财务知识,
开拓视野,改进工作方法,增强财务管理认识等对财务全体人员十分必要。综上,下半年将通过每周部门工作例会、平时专题探讨、中财讯会计人员培训等内外结合的方法对财务人员进行在岗培训。
进一步完善财务人员知识结构,培养一专多能、德才兼备、富有创新精神和进取认识的复合型财会人才。
六、加强与公司其他部门之间的沟通,资源共享,
主动参与公司的各项政策、经营方案的制定,做好参谋工作
下半年,
为完成集团公司本年度指标任务,
财务部的工作任重而道远。为此,需要在以下几个方面继续做好工作:
、做好下半年集团公司及四个子公司营业税、所得税的纳税申报及汇算清缴工作,
合理降低各项税务风险。
、领导带头、全员参与,坚信办法总比困难多,通过各种途径加大收集材料发票力度,搞好集团公司成本核算,
做好第四季度税务稽查的准备工作。这是财务部下给白衣天使的一封信作文半年的工作重点也是难点。
、在上半年的对账工作基础上,将继续分施工项目、分负责人、按照日期分别统计公司开具的每一张发票及甲方支付的每一笔款项,遵循先内部、后甲方的对账原则,分别与项目经理、建设单位核对工程款往来账项,
重点关注甲方代扣代缴、甲供材及实物抵扣工程款等问题,争取每对一次账都有结果形成并存档,切实维护公司及项目经理的经济利益。
、加强公司投标保证金管理,建立投标保证金统计档案,
对每一笔投标保证金的收取、支付、退回都详细登记,做到有案可查,变混乱为清晰、变被动为主动。
最后,我部门全体人员将紧紧跟随公司的发展步伐,坚持过程化控制、准确性核算的工作方法和态度,为公司全面完成下半年的指标任务而努力。
公司财务部下半年工作计划范文
下半年,我们财务部要在公司的正确领导和相关部门的指导、支持、配合下,在现有工作的基础上,
再接再厉,继续发挥整个财务群体的整体作用,不断学习新的业务知识,克服实际工作中出现的具体困难,
使公司的整体财务工作再上新台阶。
、继续做好日常的会计凭证审核、报销工作,每月的工资发放工作,按时进行会计凭证的装订、归档工作及相关的会计核算、监督工作,争取做到工作认真、仔细,
无差错。按时完成有关会计核算和相关会计管理报表的编报工作,
及时提交给相关的部门和有关领导,
确保准确无误。
、加强资金管理,做好资金调拨工作。要根据公司生产经营与日常开支需要制定资金使用计划,严格按计划执行,
确保公司生产经营工作能正常开展。
、做好公司经济活动分析工作,及时提出为实现公司生产经营计划的财务控制可行性措施或建议。配合公司进行收入、成本、费用的专项检查,
加强非生产费用和可控费用的控制、执行力度,不能超向逆行者致敬作文800字支的绝不超支。
、继续与财政、物价、税务等部门沟通、联系,
处理好与公司相关的财政、物价、税务事宜。
继续与银行等金融部门沟通,争取在全国银行资金相对较紧的情况下,争取银行对公司的资金支持有新的再投入,为公司的发展和生产经营工作筹措需要的资金,确保公司发展与建设资金的需求。
、继续进行学习型组织的创建工作,做好会计人员队伍的建设,在充分保障日常工作正常开展的情况下,
加强会计人员的业务知识、企业会计制度和国家有关财经法规的学习,特别是对会计电算化的学习,并结合会计人员考评办法,
逐步提高会计人员的专业知识、技能和职业判断能力,以便更好的适应公司发展的要求,全力做好公司的财务、核算等相关工作。
、继续制定和完善各项财务管理制度和内部控制制度,清理、完善公司的财务核算,财务管理制度,使财务工作做到照章办事。
以上就是下半年工作计划,我们财务部要继续加强学习,提高自身综合素质,围绕公司生产经营的工作目标任务,以求真务实的工作作风,
以创新发展的工作思路,奋发努力,攻坚破难,
把各项财务工作提高到一个新的水平,
为公司的发展做出应有的努力与贡献。
公司财务部下半年工作计划
公司财务工作的指导思想是:在公司党组领导下,认真贯彻落实公司工作会议精神;围绕公司资产经营考核目标,开源节流,
增收节支,强化成本控制,完善公司预算管理体系;加强资产、资金管理和运作,防范和化解财务风险,
确保公司可持续发展;以现代化财务管理为目的,
全面推进财务经营管理信息系统建设。
年下半年公司财务工作要重点抓好以下工作:
一、以电价为突破口,解决经营中的主要矛盾
电价矛盾是当前经营工作中突出的问题,合理的电价是保证实现经营效益的前提,
是公司发展的生命线。
二、继续强化预算管理,确保我的自画像四年级作文400字资产经营目标的实现
全面预算管理贯穿企业经营工作的始终,是实现企业经营目标最主要和最有效的控制机制。不但要抓发展更要考虑经济效益,
要开源节流,挖掘内部潜力,控制投资和生产成本。公司系统要把降低成本作为加强公司经营管理的一项重要工作来抓,
牢固树立成本管理理念,从严控制生产经营、项目建设和融资成本。
、降低生产经营成本。要求各单位年下半年的成本费用必须控制在预算内,
确保资产经营目标实现。
、建立项目财务评价体系,防范投资风险。要建立健全投资项目(包括基建、技改、大修等)评价制度,
包括建设前的财务预评估制度与项目投产后的后评估制度,提高项目投资经济效益。
、加强资金管理,降低融资成本。
进一步加强项目资金的监管力度,完善资金流动计划管理,
提高项目融资计划的准确性和可靠性,争取贷款优惠利率,
优化债务结构,降低融资成本。
三、加强资金管理和资本运作,提高资金效益,为建设提供财务支持
进一步发挥公司现金流量的优势,
优化资金调度,
在保证生产经营资金需求的前提下,加大资本运作力度,
充分发挥公司业务部的融资理财功能,提高资金的效益。继续保持良好的银企合作关系,充分利用银行授信,选择灵活多样的融资方式,
为建设提供财务支持。
四、积极参与电力体制改革方案的实施,确保各项财务工作顺利进行
认真研究财政部《关于电力企业重组工作中有关资产财务划分问题的通知》和其他国家有关政策,做好分开过程中发电企业资产财务划分及资产交接工作,
理顺财务关系。对资产划转和交接中出现的财务问题,提出解决办法。要积极参与主辅分离研究,
解决主辅分离过程中的相关财务问题。
五、大力推进财务经营管理信息系统建设,推动财务管理现代化
年项目计划要完成软件开发、系统初始数据的整理与录入、系统试运行等,并争取实现在线运行。
公司各部门和供电局(试点单位)及各相关单位在今后的工作阶段中要配合项目实施,确保项目顺利完成。
六、做好城工程的竣工决算工作
今年将工程的竣工决算工作列入对供电局内部经营责任制的考核,
我们要求各供电局采取措施,
切实将城项目竣工决算工作抓紧做好。
七、规范代管县供电企业的财务管理,提高管理水平
我们要继续开展对代管供电企业财务调查,进一步摸清代管供电企业的财务情况以及存在问题,制定相应的管理办法,
规范代管供电企业的财务管理行为。
新公司财务计划范文第篇
一、美国公司绩效评价趋势近年来许多美国公司的经理报酬水平呈现指数化增长,引起了人们对经理报酬机制的深入思考。相应地,公司也开始检查经理报酬与公司绩效的联系。
如果两者的相关性是足够强的,比如一个获得高报酬的企业经理,能支持公司股票价格的不断上扬,没有人会质疑经理报酬增长过快。
但是如果公司业绩与经理报酬的相关性很小,
甚至不存在,情形就大不一样了。
评价经理业绩的标杆,就当前而言,主要是公司现时财务业绩。
将经理报酬和公司绩效联系在一起的传统是财务指标体系,比如每股收益、营业利润、权益报酬率等。这些指标和其他的相关指标成为传媒、投资者和其他利益关系人评价经理业绩的主要标准。近几年来,
评价经理业绩的标杆已大大扩展,其显著特征是在标杆中增加了很多非财务指标。这些非财务指标能推进股东价值最大化目标的实现,其包括顾客和雇员满意度、经营结果和创新等。尽管上述指标还远不如传统财务指标流行,
其之势却如燎原之星火。这是非财务指标对绩效评价的重要性被广泛认同的结果。一个公司董事会联合会议研究报告指出,即使在四年前,经理们也同意最有效的激励计划应当是财务和非财务指标的混合作。
在学术界,许多专家指出(其中最著名的,有卡普兰和若顿教授所著的《平衡记分卡》),
一个公司的现时财务业绩仅仅是全面业绩评价方程的一部分。高效的管理和良好的长期财务业绩主要来自于公司管理当局对经营。顾客。新产品发展的关注以及各种促进当前盈利增长的因素。
二、非财务指标的优点
许多公司在业绩评价中引进非财务指标是因为财务指标存在一个很大的缺陷;面向过去。
财务指标反映的只是去年的绩效;并不能提供创造未来价值的动因。
非财务指标则相反,他们往往是面向未来的,比如,开发和研制新产品投入市场,用一定的时间建立市场份额,
提高对关键顾客的保持力等。
这些指标的改善往往需要管理层付出多年的努力,同时一旦上述指标顺利完成;将明显改善公司财务业绩。
瓦顿()在年出版的《年度红利契约中业绩评价标杆的选择》中指出,
非财务指标是体现管理层绩效和公司发展前景的更好指示器。
对中下管理层使用激励计划同样推动了非财务指标的应用。
中层管理者,一线生产管理者甚至专业技术人员都成为激励计划的应用对象,他们并不能控制财务结果。于是,
他们发现财务指标如每股收益对他们的激励作用简直与“国内总产值”指标相差无几。
与此同时,这些雇员对经营效率。成本管理。技术创新以及产品质量等公司效益重要变量的控制甚至超过了公司高级管理层。因此在中下管理层激励计划中应用非财务指标是顺理成章的。
必须指出;非财务指标的使用并不会与上市公司治理目标——股东长期价值最大相冲突,相反,这些指标能促进管理者注重公司全面绩效的提高。最近财富上榜公司的资料显示非财务指标应用正是大势所趋。
%的公司已经将非财务指标并入经理激励计划;在这些公司中,有%积极使用了非财务指标,其余%的公司则将非财务指标放在菜单中;
供每年董事会制定激励计划时选用。
三、全面业绩评价方程:全面引进非财务指标
(-)非财务指标的内容
公司绩效评价理论指出;对知识时期的公司进行绩效评价必须引进全面业绩评价方程,在传统财务指标的基础上增加各类非财务指标。公司绩效评价实务调查已经明确当前在公司中最广泛应用的非财务指标。
它们包括:()顾客满意度;
()产品和服务的质量;()战略目标,如完成一项并购或项目的关键部分,公司重组和管理层交接;
()公司潜在发展能力,如员工满意度和保持力。员工培训。团队精神,管理有效性或公共责任;
()创新能力,
如研发投资及其结果、新产品开发能力;()技术目标;
()市场份额。在年对家大型美国公司年度激励计划设计的调查中,
托瓦一潘林发现存在三类主要的非财务指标:经营、顾客和员工。%的参与调查公司使用了与经营有关的非财务指标,%的公司运用了顾客满意度指标,
另有不到%的公司运用员工满意度的指标。
(二)非财务指标设计原则
当公司将非财务指标引进到激励计划中时,必须根据公司自身特点选择运用非财务指标。
为合理建立绩效评价体系,使经理报酬与企业长期业绩增长的目标相一致,有必要对绩效评价指标及其构成作一些原则性的规定。原则是对指标体系合理性和科学性评估的基础。
公司绩效评估指标的设计中应遵循以下原则:
()绩效衡量指标必须定义明确且可予衡量。定义不明确或不可进行实质性衡量的指标将不具有操作层的意义。我国《国有资本金效绩评价》将绩效评价指标分成评价指标和评议指标两大类,其中评价指标是量化指标,
评议指标则用于定性评价。
在指标设计的明晰性和可计量性方面,《效绩评价》为各类企业提供了指南针。
()指标体系应同时兼顾公司经营过程和结果。
如对产品质量变化过程的评估会大大提高对生产管理者的激励效果,信息相关性的增强导致经营者决策及时性的增强。
()绩效评估指标应与企业竞争策略相结合。当企业采用低成本策略时,绩效评价指标一般侧重于内部制造效率、质量及交货效率;
若采用产品差异化策略,则新产品上市时间。新产品收入占全部收入的比率等指标应被列入指标体系。
()指标体系应做到短期效益与长期效益相结合,尤应注重设计反映长期效益指标。
()当企业之竞争策略、经营环境改变,指标体系也应随之改变,即应随时评价指标体系的适用性。
()指标体系应包括反映企业人力资源素质变化及人员周转的指标。
(三)设计非财务指标应考虑的具体因素
在具体设计公司全面绩效评价方程的;笔者认为,以下四个方面的因素应当被视为影响绩效评估方程的重要变量即经营战略。与财务指标和股东价值最大化的联系、行业特性、企业生命周期。
。经营战略
财务指标倾向于过分关注公司经营的短期效果,部分原因是它只能反映公司的过去。非财务指标强调为获得长期成功而应当采取的必要行动。所以,当一个公司战略依靠产品混合度。市场渗透等因素的长期变化时,
绩效评价方程中加入非财务指标是十分必要的。以下将说明公司如何根据自身经营策略选择非财务指标。
当公司战略需要将新产品加速市场化时,
新产品市场份额指标应在年度激励计划中占据较大的权重。同时,实施创新导向战略的公司应强调那些对新产品和未来获利能力产生重要的关键因素。比如,美国运通公司()在年度激励计划中加进了创新指标,
作为对原计划的修正。
默克公司()则在决定经理红利的指标体系中包括了“对研发能力持续承诺”这一战略目标。而苹果机公司在平衡记分卡中设计了“核心竞争力的发展”指标。
采取“质量为本”竞争战略的公司同样也在年度激励计划中使用非财务指标,
如质量改进目标。福特汽车公司()在其针对执行经理的年度激励计划中设计了基于售后服务和顾客满意度的质量指标。利物浦公司()在激励计划中使用了“全面质量”指标,它包括缺陷水平。产品周期和服务差错率。
根据一项调查,经理人员认为财务指标只重视产出,而不重视投入,这就有可能会影响到服务质量。国际万事达信用卡公司()每年都要评价持卡会员满意度,
并据此计算经理红利的比重。麦利尔一林克公司将“服务质量”指标列入绩效评价指标体系表中供员工报酬委员会选择使用。
。联系财务绩效与股东价值
非财务指标能准确地反映公司经营结果,是财务绩效和股东价值创造的标志。事实上,
将财务报告和非财务指标相结合才能更好地反映公司股东长期价值的增长情况。长期股东价值最大化目标应使公司赚取财务报酬符合投资者预期。在非财务指标与财务指标之间建立数量联系,可以为经理业绩评价提供依据;从而避免奖励那些实施减少公司价值行为的经理。
财务指标和非财务指标之间存在着内在的关联。举个例子,营运资本水平和产品销售成本水平是资本报酬率的关键驱动器。
用资本报酬率()作为主要财务评价指标的公司可能需要同时关注经营性指标(生命周期、总产量等),因为这些经营性指标对营运资本水平和产品销售成本产生巨大影响。大陆航空公司()在其管理层和非管理层激励计划中运用了“航班准点率”指标,
正是因为这一指标将对航空业的收入(通过对顾客保持度的影响)和获利能力产生显著的影响。
。行业特性
对公用事业类,
受政府管制较多的公司,
非财务指标比财务指标往往能更精确地反映的实际状况。这些公司经营受以下两个条件约束:()管制的特点在于保护公众权益并使广大利益相关人(包括顾客和股东)的价值最大化;
()公用事业委员会限制了收费价格,公司因此可能导致政策性亏损。对此类公司;单纯用财务指标评价管理当局工作绩效显然是不够恰当的。在管理实践中,
上述公司使用了诸如顾客满意度。安全性、雇员满意度和保持度、服务可靠性等指标来弥补财务指标的缺陷。如在年度激励计划中,西北公用事业公司使用了遍及公司各部门的顾客满意度目标,而能源公司同时采用了顾客满意度和员工行为指标。
行业周期性很强的公司也可选择运用一些非财务指标来消除传统财务指标和计量所可能引发的绩效评价偏差。此类公司受行业周期性影响,
经常会面临产品市场价格大幅度波动,会计利润不可避免地受到重大影响。因此,
仅用财务指标很难对这些公司管理当局的经营绩效进行公允评价。而非财务指标是面向长期的,它们不大可能同财务指标那样受到非控制变量重大影响。
在这些公司的非财务指标设计中一般可考虑市场份额、产品和服务质量等诸方面。
。企业生命周期
由于在公司发展的不同阶段是现出不同的特点,
其财务目标也可能存在较大的差异,所以每一阶段需要注意不同的变量。根据各阶段特点设计与之相匹配的指标体系,
就可以使公司管理当局在适当的时间采取合适的方式不断改善公司竞争力。下表说明了企业生命周期不同阶段的特点和相应业绩评价指标的重点。
……